2025年，全区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神以及习近平总书记对江苏工作的重要讲话精神，紧紧围绕区委区政府决策部署和工作要求，科学统筹各类资源，应对财政紧平衡现状，优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，强化科学管理，防范化解各类风险，区级预算执行情况总体较好。

——科学统筹资源，夯实税源增收基础。聚焦规模企业、支柱行业及重点涉税事项，联动多方开展税源动态监测，提升征管精细化水平。依托领导包保机制常态化服务企业，助力辖区企业争取省市专项资金，切实为企业纾困。立足区域产业发展方向，配套完善数据产业、绿色低碳等领域资金保障及金融扶持政策，持续培育优质增量税源。全年完成一般公共预算收入107.39亿元，同比增长6%。

——聚焦精准提效，优化财政支出结构。深化零基预算改革，严格落实党政机关过“紧日子”要求，并开展专项检查。严控非刚性支出，优先保障“三保”、产业发展、重点项目等核心支出，配套人才、科创等专项资金，助推区域新质生产力发展。2025年区级一般公共预算中教育支出17.91亿元，占比32.4%；社会保障和就业支出7.54亿元，占比13.7%。

——严控风险隐患，筑牢财政运行根基。健全国库资金调度、收支预警机制，常态化开展预算绩效监控、财会监督及民生领域专项整治。深入开展全域国有资产清查工作，盘活存量资产，健全国有资产管理制度体系，规范资产处置、调配全流程管理，有效提升国有资产利用水平。严格落实化债政策，积极争取债券资金置换存量债务，有序推动3家融资平台市场化转型，保障财政平稳安全运行。

——扎实推进审计整改，提升财政治理效能。持续加大审计整改跟踪督促力度，对2024年度审计工作报告中发现的问题逐项登记，明确整改举措、责任主体与完成时限，分层分类指导各单位落地整改。各单位对照问题清单逐项推进整改销号，累计整改问题45个，整改问题金额3.58亿元，完善规章制度6项，切实将审计整改成果转化为长效治理效能。

一、区本级预算执行审计情况

2025年一般公共预算收入总来源164.71亿元、总支出159.7亿元，年终结余5.01亿元，全部为上级转移支付未完事项；政府性基金预算收入总来源39.04亿元、总支出34.42亿元，年终结余4.62亿元，主要是结存的土地出让收入等。国有资本经营预算收入总来源1356万元、总支出1081万元，年终结余275万元。截至2025年末，玄武区地方政府债务限额为49.2亿元，其中一般债务限额29.77亿元、专项债务限额19.43亿元；全区地方政府债务余额为46.51亿元，其中一般债务余额29.37亿元、专项债务余额17.14亿元，债务余额在债务限额内。

重点审计了区本级预算执行、财政资源统筹使用、政府债券使用等方面的情况。发现的主要问题如下：

（一）财政资金统筹方面。项目资金结转2年未收回。“黑臭河整治效果评估”等2个项目资金结转2年及以上，区财政未收回，涉及金额8.75万元。

（二）财政收支管理方面。一是非税收入未及时上缴。截至2025年末，玄武区本级尚有2.28亿元非税收入未按规定及时缴入国库。二是上级转移支付分解下达不及时。2025年上级转移支付资金中，有4814.26万元未在收到后的三十日内分解下达完毕。

二、区级部门预算执行审计情况

对全区171家预算单位的财务、业务数据进行全覆盖分析，并对16家单位开展了现场审计。

重点审计了预算执行、重大经济事项、政府采购等方面的情况。发现的主要问题如下：

（一）预算执行方面。一是基本支出挤占项目支出。1家单位使用“编外人员工资”项目经费支付报刊订阅费等基本支出，共计7.84万元。二是费用列支无依据。3家单位在参加成果展演等活动时，以每次2000元或3000元标准支付“交流费”，2025年共发生14笔共计3.8万元。

（二）重大经济事项方面。一是完工建设项目未及时开展竣工财务决算。1家单位截至2025年底已竣工验收25个项目中，仅1个项目完成竣工财务决算，其余24个项目均未按时完成竣工财务决算，其中4个项目已竣工验收5年以上。24个项目中16个项目正在进行竣工财务决算，8个项目暂未组织竣工财务决算。二是奖补资金考核要求未落实。1家单位2025年支付维修奖补资金，未按要求落实考核细则，4项考核内容仅落实1项。三是工程约定的质保期不满足最低时限规定。1家单位实施的办公用房局部屋面防水等修缮项目，合同约定质保期仅为1年，不满足最低2年的规定。

（三）政府采购方面。一是采购程序不规范。1家单位采购设备的验收日期早于合同签订日期。二是超预算采购。1家单位通过占用其他项目经费方式超预算采购。三是物资采购使用管理不规范。1家单位2023年至2025年采购82.44万元耗材、建材等物资，物资采购无入库验收记录，物资消耗无领用记录。

三、专项审计情况

重点审计了城市维护建设资金、“两重”“两新”和专项债资金使用情况以及信息化建设等方面。发现的主要问题如下：

（一）城市维护建设资金方面。一是未按合同约定提前付款。1家单位在未达到合同付款条件的情况下提前支付管理费用11.33万元。二是未严格执行考核要求。1家单位未严格执行协议约定考核内容，且年度考核未形成书面报告。三是聘用人员加班费管理不规范。1家单位聘用人员加班考勤存在记录不完整、不准确的情况，加班时间核算不准确且缺少领导签批，部分人员加班费发放依据不足。

（二）“两重”“两新”和专项债资金方面。一是设备未及时投入使用。1家单位2025年底使用“两重”“两新”专项资金166.64万元购置2台压缩箱、3台新能源车，截至2026年4月，相关资产未投入常态化使用。二是工程项目监管不足。1家单位使用专项债资金实施的新建项目，存在监理日志记录不完整等情况。

（三）信息化建设方面。一是部分信息化设备重复安排维保。2023年11月和2024年11月，1家单位分别与2家公司签订合同，均包含“安全隔离网闸”的维保。二是部分项目未经审批自行实施。2022年1月至2024年12月，1家单位共有32个项目使用信息化建设资金，其中19个信息化项目未立项审批。三是信息系统中人员权限设置不合理。2家单位信息系统不相容岗位人员权限未实现分离；部分已退休、离职人员系统账户未停用。

四、国有资产管理审计情况

根据《中共玄武区委关于建立区政府向区人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》及《南京市玄武区人民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在部门预算执行、经济责任等审计项目中，持续关注国有资产管理使用情况。发现的主要问题如下：

（一）企业国有资产方面。一是房屋出租内控制度不健全。1家单位未建立房屋出租管理制度，相关租赁决策由其主管部门办公会研究决定。二是房租应收未收。1家单位2023年至2025年期间，有393.57万元房租未按期收回。

（二）行政事业性国有资产方面。一是固定资产缺失。1家单位10台联想平板电脑缺失，资产管理不到位。二是资产管控流程不规范。1家单位领用、归还平板电脑无台账登记，缺少制度规范；2家单位外借平板电脑缺少资产出借审批手续。三是房租未及时足额收缴。1家单位未及时足额收缴2023年10月至2025年1月租金，共计51.72万元。四是资金长期沉淀。1家单位于2000年、2002年对外出售26套房产,截至2025年底，售房款及其利息70.33万元长期沉淀未使用。五是房屋出租管理不严。1家单位将2处房产委托下属单位管理，下属单位将房产对外出租，未签订租赁合同，其中1处房产出租收益未收回，另1处房产出租收益4.11万元未上缴。六是建设项目资产验收及入账管理不到位，部分资产缺失。1家单位实施的3个建设改造项目均无验收明细，相应资产未纳入固定资产账核算。

五、审计建议

（一）抓实财政预算管控，规范资金统筹调度。聚焦预算执行短板，健全预算资金管控机制。全面清理长期结转闲置资金，严格执行非税收入及时缴库制度，优化财政资金下达流程。

（二）压实部门主体责任，严控经费支出规范。严守财经纪律，树牢过“紧日子”思想。严格区分基本支出与项目支出边界，杜绝资金挤占挪用。完善奖补资金考核、加班费等日常经费管理制度，细化内部管控流程，常态化开展自查自纠，规范单位财务收支全流程管理。

（三）健全国资管控体系，防范国有资产流失。持续完善固定资产、房屋出租管理制度，规范资产各环节管理工作。健全资产登记、使用、出租管理机制，强化房屋出租日常监管，常态化排查房租应收未收、资产缺失等问题。细化资产台账管理，压实资产管理责任，堵塞监管漏洞，切实保障国有资产安全完整。